Metodologia planowania płynności finansowej

Duże znaczenie w tym procesie ma udział „czynnika ludzkiego”. Narzędzia wspierające zarządzanie płynnością finansową pozwalają przewidzieć nadwyżki finansowe i ograniczyć ryzyko wystąpienia zatorów płatniczych. Dane rzeczywiste dotyczące realizacji planu płynności finansowej mogą być tworzone na podstawie danych pobieranych bezpośrednio z systemu finansowo-księgowego (zmian stanu rozrachunków i sald środków pieniężnych w bankach i kasach). Prawidłowo skonstruowane narzędzia do planowania i analizy płynności finansowej powinny umożliwiać bieżącą aktualizację danych, wprowadzanie korekt do wcześniej przyjętych założeń itp. Powinno to być elastyczne narzędzie, przyjazne użytkownikowi.

Narzędzie do planowania i monitorowania płynności finansowej powinno umożliwiać:

• prognozowanie i kontrolę płynności w trakcie realizacji planów finansowych,
• ograniczenie ryzyka utraty płynności dzięki wczesnemu wykryciu niebezpiecznych sytuacji,
• redukcję kosztów dzięki możliwości wychwycenia i analizy nierzetelnych kontrahentów,
• zmniejszenie pracochłonności procesu planowania płynności finansowej,
• sterowanie terminami zapłat i realizacji przelewów.

Wydawałoby się, że metodologia planowania i monitorowania realizacji przepływów pieniężnych jest prostą sprawą, w rzeczywistości jednak strona planowania jest trudna, gdyż opiera się na przyjęciu pewnych założeń, które są tylko prognozą i może się zdarzyć, że rzeczywistość okaże się zupełnie inna niż planowana. Nie należy zatem przeceniać znaczenia i korzyści płynących ze stosowania aplikacji IT, gdyż narzędzia te, choć ułatwiają niektóre czynności, nie zniwelują słabego, oderwanego od realiów procesu planowania.