Planowanie CAPEX wsparte narzędziami

Większe zaangażowanie wszystkich uczestników procesu budżetowego w obszar planowania wydatków kapitałowych i nakładów inwestycyjnych pozwala na dokładniejsze przygotowanie planu oraz może dostarczyć użytecznych informacji zarządczych. Ponadto, jest to niezbędne dla organizacji, które planują bilans i przepływy pieniężne. Specyfika planowania wydatków kapitałowych jest odmienna od standardowego budżetowania, gdzie zazwyczaj jednoznacznie i bezpośrednio przypisujemy kwoty do planowanych okresów. Dla CAPEX jedna kwota w planie może mieć bardzo różne konsekwencje finansowe i księgowe, często wykraczające poza ramy czasowe bieżącego okresu planowania. W niniejszym artykule przedstawimy możliwości w zakresie wsparcia planowania CAPEX, z wykorzystaniem dedykowanego modułu do planowania wydatków kapitałowych i inwestycji systemu Infor d/EPM – jest to ciekawa opcja zarówno dla osób zarządzających finansami, jak i dla firm, które przywiązują wagę do szczegółowego planowania finansowego.

Niedocenione planowanie CAPEX

Wspomniany wcześniej moduł do planowania wydatków kapitałowych i inwestycji jest częścią systemu Infor Dynamic Enterprise Performance Management (d/EPM), który umożliwia pełne wsparcie controllingu w zakresie budżetowania, analiz i raportowania oraz finansów w zakresie konsolidacji finansowej. Moduł wspiera elementy często zaniedbywane w trakcie tworzenia systemów budżetowych. Planowanie kapitałowe jest nierzadko procesem, który dzieje się niezależnie od głównego procesu budżetowego, przy pomocy plików Excela i w oparciu o inne reguły niż standardowy proces budżetowania i planowania finansowego. Moduł Capital Planning jest dostępny w kilku opcjach i można go wykorzystywać na różne sposoby. Dla administratora systemu jest to jeden z planów podrzędnych systemu d/EPM, gdzie można przeglądać i zmieniać dostępne opcje. Podstawą konfiguracji całego modelu CAPEX są kategorie aktywów. Listę standardowych kategorii aktywów można uzupełniać, zmieniać lub wybrać te, które chcemy aktywować i dezaktywować dla danego procesu lub jednostki (Rysunek 1).